Составить журнал регистрации хозяйственных операций по следующим данным

№

Документ и краткое содержание операции

Дт

Кт

Сумма, руб.

1.

Акт на списание ОС № 5

Демонтирован станок:

первоначальная стоимость

амортизация на день ликвидации

2.

Накладная № 21

Сданы на склад запчасти, полученные от демонтажа станка

3.

Группировочная ведомость № 18

Учтены расходы ремонтного цеха по демонтажу станка:

израсходованные материалы;

начисленная заработная плата;

произведены отчисления на социальные нужды (по действующим ставкам, ставка отчислений в ФСС от НС и ПЗ – 0,4%)

4.

Расчет бухгалтерии № 23

Списываются расходы ремонтного цеха по демонтажу станка

5.

Справка бухгалтерии

Выявляется и списывается финансовый результат от демонтажа станка

6.

Требование № 34

Со склада для модернизации компьютера переданы: плата оперативный памяти и лазерный дисковод

7.

Акт приемки-сдачи отремонтированных объектов № 4, счет- фактура № 23

Акцептован счет сторонней ремонтной организации за произведенные работы по модернизации компьютера: стоимость работ - 1400 руб., в т.ч. НДС 18%

8.

Акт приемки-передачи ОС № 11

Отражена сумма дооценки компьютера на сумму затрат по модернизации

9.

Расчет отчислений в резерв на текущий ремонт ОС № 4

Произведены отчисления в резерв на капремонт ОС за отчетный период:

ОС цехов основного производства

ОС общепроизводственного назначения

10.

Требование № 35

Отпущены со склада материалы для косметического ремонта здания цеха

11.

Расчетно-платежная ведомость № 10

Начислена зарплата рабочим за косметический ремонт здания цеха

12.

Расчетно-платежная ведомость № 10

Произведены отчисления на социальные нужды (по действующим ставкам, ставка отчислений в ФСС от НС и ПЗ – 0,4%)

13.

Расчет бухгалтерии

Списаны затраты на ремонт здания цеха на себестоимость продукции

14.

Акт приемки-сдачи отремонтированных объектов № 5, счет- фактура № 28

Акцептован счет сторонней ремонтной организации за ремонт сканера: стоимость работ, в т.ч. НДС 18%

15.

Выписка с расчетного счета № 56

Перечислено ремонтной         организации за            ремонт сканера и модернизацию компьютера

16.

Расчет бухгалтерии № 25

Списана сумма НДС по ремонтным работам, выполненным сторонней организацией

17.

Требования № 36-39

Отпущены со склада   запасные части для капитального ремонта оборудования основного производства

18.

Ведомость начисления амортизации ОС № 9

Начислена амортизация ОС, занятых в капремонте оборудования

19.

Расчетно-платежная ведомость № 11

Начислена зарплата рабочим за капремонт оборудования

20.

Расчетно-платежная ведомость № 11

Произведены отчисления на социальные нужды (по действующим ставкам, ставка отчислений в ФСС от НС и ПЗ – 0,4%)

21.

Расчет бухгалтерии

Списаны затраты на капремонт оборудования           за счет ранее созданного резерва

22.

Акт приемки-сдачи отремонтированных объектов № 6, счет-фактура № 65

Акцептован счет подрядной организации за капремонт здания административного корпуса цеха : стоимость работ - 22 000 руб., в т.ч. НДС

23.

Выписка с расчетного счета № 57

Перечислено подрядной организации за капремонт

24.

Расчет бухгалтерии № 27

Списана сумма НДС по капремонту

25.

Счет-фактура № 33, выписка с расчетного счета

На        основании       выставленного счета    зачислена            оплата от покупателя за реализуемый станок F-1 - 26 000 руб. ( в т.ч. НДС )

26.

Акт приема-передачи ОС № 12

Передан покупателю станок:

первоначальная стоимость

амортизация на день передачи

27.

Расчет бухгалтерии № 28

Начислен НДС по проданному станку

28.

Справка бухгалтерии

Выявляется и списывается финансовый результат от продажи ОС

29.

Акт приема-передачи ОС № 13

Согласно учредительному договору передано ОС в счет вклада в уставный капитала другого предприятия:

в оценке, согласованной учредителями

первоначальная стоимость

амортизация на день передачи

остаточная стоимость

30.

Справка бухгалтерии

Выявляется и списывается финансовый результат от передачи ОС в качестве вклада в УК